Выписка банка

Банковское учреждение обязано предоставлять выписку из лицевого счета клиента. Данный документ содержит данные о движении безналичных денег за определенный временной промежуток. Обычно выписка предоставляется банком юридическому лицу клиенту ежедневно. На основании данного бланка организация отражают в бухучете движение по счетам.

Банковская выписка сопровождается документами, подтверждающими совершенные операции по поступлению и снятию наличности(мемориальные ордера, платежные поручения и пр.). Данные документы подтверждают операции и позволяют бухгалтеру выполнить проводки по движению безналичных средств между счетами. Если банк не предоставить оправдательный документ по какой-либо сумме, отраженной в выписке, то бухгалтер не имеет право отражать в учете проводку, связанную с движением данном суммы.

Банковская выписка по расчетном счету должна быть оформлена в соответствии с рядом требований. Бухгалтеру следует проверить полученный из банка документ на предмет правильности оформления, убедиться в наличии оправдательных документов по каждой сумме. Следует сверить суммы по документам с указанными в выписке, если все в порядке, и суммы идентичны, то можно проводить совершенные операции в бухучете.

Документы, которые нужно оформлять при сдаче наличности на счет в банке и при ее получении:

Реквизиты банковской выписки по счету

Обязательные реквизиты, которые должны быть показаны:

  • наименование банковского учреждения, БИК, корсчет;
  • дата составления выписки и точное время;
  • наименование фирмы клиента, у которого открыт расчетный счет в банке;
  • номер данного счета, в отношении которого составляется выписка;
  • входящий денежный остаток — сумма безналичных средств на начало дня;
  • совершаемые в течение дня операции по движению безналичных денег по счету — поступления, списания. В отношении каждой операции указывается сумма и реквизиты оправдательного документа, сведения об отправителе или получателе денег;
  • обороты за день по дебету и кредиту;
  • остаток безналичных денег в конце дня.

При получении выписки по расчетному счету из банка бухгалтер проводит следующую обработку:

  • проверяет присутствие подтверждающей документации в отношении каждой указанной в выписке операции;
  • сопоставляет суммы по документам и в выписке;
  • удобно отражать возле каждой операции номер бухгалтерского счета, с которым корреспондирует 51 счет;
  • совершает проводку по каждой операции, документально подтверждаемой.

Обработка выписки из банка проводится ежедневно. Лицо, получающее данный документ, назначается руководителем с помощью приказа.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


© 2018 Бланки Документы Образцы ·  Дизайн и техподдержка: Goodwinpress.ru