Предприятия, имеющие несколько кассовых аппаратов и одну центральную кассу, обязаны составлять сводный отчет — книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5, бланк и образец которой можно скачать бесплатно в excel ниже.
Данный бланк заполняется информацией о том, кому и в каком размере выданы наличные денежные средства в начала рабочего дня. Данные средства главный кассир выдает кассирам подразделений под отчет денежные суммы для совершения ежедневных платежей. Кроме того, форма КО-5 применяется для учета возврата денежных средств и денежных документов.
Процедура работы на таких предприятий организуется следующим образом: в начале смены старший кассир распределяет наличностью среди представителей подразделений, о чем делается отметке в книге учета КО-5. Далее по окончании смены кассиры подразделений сдают остатки наличности вместе с приходной и расходной документации, о чем также делается отметка в книге КО-5. Информация по движению денег на протяжении смены заносится в кассовую книгу КО-4.
Образец заполнения формы КО-5
На титульном листе книги учета денежных средств нужно внести наименование фирмы и подразделения, также вписывается ФИО и должность лица, ответственного за внесение записей в форму КО-5. Также ставится год ведения сводного учетного документа. Ведение данной книги продолжается на протяжении календарного года, по окончанию которого бланк КО-5 открывается заново.
На развороте бланке книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств заполняется табличная часть:
- дата внесения записи;
- остаток денег в главной кассе в начале смены;
- суммы, выдаваемые кассирам подразделениям в начале смены;
- подпись лица, получившего денежные средства;
- полученные суммы по приходным операциям;
- наличная сумма, сдаваемая обратно в главную кассу — графа формы КО-5 заполняется в конце смены;
- сумма, оплаченная документами и сдаваемая в главную кассу в конце смены;
- общая сумма (наличными и по документам);
- подпись лица, принявшего деньги от кассиров подразделений;
- остаток денег в главной кассе на конец дня с учетом сданных средств.
Кассир-операционист ежедневно сталкивается с заполнением следующей кассовой документации:
Денежные средства, которые остались у кассира в конце дня, нужно обязательно сдать старшему лицу. Исключением является, например, случай получения денег для выплаты зарплаты. В этом случае деньги могут находиться у кассира в течение трех дней, по истечении которых невыплаченная (депонированная) сумма денег возвращается в главную кассу.
Передаче денег между кассирами производится в определенном порядке — деньги складываются в специальные сумки или пакеты, которые опечатываются. При этом ответственные лица составляют расписку в получении денег.
Бланк и пример заполнения КО-5
Бланк книги учета принятых и выданных кассиром денежных средств форма КО-5 — скачать.
Образец заполнения формы КО-5 — скачать.