Кассовая книга форма КО-4 — это обязательный сводный регистрационный журнал, где отражаются ежедневные операции с наличностью. Документ обязателен для всех владельцев кассовых аппаратов, ее заполнение строго регламентировано. В статье предлагаем бесплатно скачать бланк и образец заполнения кассовой книги КО-4.
Данная книга позволяет собирать в одном месте информацию о поступивших и выданных суммах, каждая совершаемая операция, подлежит отражению в бланке КО-4, причем каждая запись возможна только при наличии обосновывающего документа — приходный ордер подтверждает поступление средств, расходный ордер — их выдачу.
Кассовая книга может вестись как в бумажном, так и в электронном виде. Если выбран бумажный вариант, то перед заполнение форму КО-4 нужно подготовить по всем правилам — присвоить каждой странице номер, прошить листы, закрепить прошивку подписью и печатью.
Ежедневная деятельность кассира сопряжена с постоянным заполнением кассовой обязательной документации, помимо книги КО-4, необходимо также заполнять:
Образец заполнения формы КО-4
В табличной части кассовой книги есть две основные графы — приход и расход. Первая заполняется, если деньги поступают в кассу, вторая — при их выбытии.
В отношении каждой сумму нужно указать номер документа, на основании которого осуществляется выдача или принятие денег, поясняющая информация о лице, с которым взаимодействует кассир, а также номер счета, с которым корреспондируется сч.50 в процессе операции.
В начале рабочего дня заполняется поле «остаток на начал дня», в конце — остаток на конец дня.
Каждый заполненный лист кассовой книги подписывается бухгалтером и ответственным кассиром. Общее число первичных документов, на основании которых выполнены записи в бланке КО-4 нужно прописью указать в конце дня.
Сведения, заполняемые в форме КО-4, фиксируется в двух экземплярах, одна — сохраняется в книге, второй экземпляр сдается бухгалтеру с приходными и расходными кассовыми документами.
Если допущена ошибка при заполнении, то ее можно исправить. Неверные сведения зачеркиваются, сверху пишутся правильные, кассир и главный бухгалтер, засвидетельствовавшие исправление, ставят свои подписи.
Электронный вариант ведения кассовой книги требует обязательной распечатки итогов каждого дня в двух экземплярах — первый передается бухгалтеру, второй для хранения подшивается в специальную папку.
Бланк и пример оформления
Бланк кассовой книги форма КО-4 — скачать.
Образец заполнения кассовой книги форма КО-4 — скачать.
Просто в восторге, что нашла ваш сайт, здесь все так разложено по полочкам. Я еще только учусь на бухгалтера, но даже сейчас он мне очень полезен, думаю, для тех, кто работает, это отличная шпаргалка. За возможность тут же скачивать бланки, вам отдельное спасибо.
Пожалуйста, Алена. Сайт постоянно обновляется, добавляются новые образцы и бланки, так что оставайтесь с нами!