Ежедневная работа с наличностью связана с оформлением специальном типовой кассовой документации. Первичным документом, на основании которого совершаются операции по приему наличных денежных средств в кассу, является приходный кассовый ордер форма КО-1, бланк и образец которого можно скачать ниже в word.
Выдача наличных средств оформляется расходным кассовым ордером КО-2.
Приходный ордер позволяет подтвердить не только операцию по поступлению наличных денег в кассу от покупателей, но и возврат денег от кассиров подразделений по завершения их рабочей смены, возврат остатка подотчетных денег от сотрудников организации, внесение личных денег ИП и прочие операции, связанные с увеличением наличных денежных средств в кассе предприятия.
Приходный кассовый ордер составляется непосредственно в момент принятия наличности в кассу в одном экземпляре. Бланк КО-1 устроен таким образом, что имеет отрывную частью, которую можно отрезать после заполнения и передать клиенту. Это избавляет от необходимости оформлять бланк ПКО в двух экземплярах.
Порядок оформления формы КО-1
Заполнить в бланке приходного кассового ордера нужно сведения в левой и правой части формы КО-1. Правая часть отрывная и предназначена для лица, внесшего наличность в кассу. Левая часть остается в предприятии. Сумма денег, принимаемая кассиром, должна совпадать в левой и право части.
Правая часть, которая остается у кассира, подкалывается к прочим ежедневным отчетам кассира-операциониста, в частности к отчету КМ-6.
Бланк КО-1 можно заполнить автоматизированным способом или вручную.
Ордер должен иметь персональный номер, под которым он должен значиться в регистрационном журнале для приходников. Рядом указывается дата составления, которая обязательно должна соответствовать дню поступления денег.
Требования к оформлению приходного кассового ордера очень строгие, никаких исправлений и корректировок не допускается. Неверное внесенный данные в форму КО-1 являются поводом для выписки нового приходника.
Инструкция по заполнению бланка КО-1:
- название фирмы должно соответствовать уставной документации, можно в сокращенном виде, подразделение нужно указывать по необходимости;
- Номер соответствует присвоенному по журналу в процессе регистрации;
- Дата — день совершения операции;
- корреспондирующие счета — дебет и кредит счетов, участвующий в приходной операции по поступлению наличных денег, если нужно приводится аналитическая конкретизация;
- денежная сумма, поступаемая в кассу;
- целевое назначение коммерческие предприятия не заполняют;
- ФИО человека, от которого получены деньги;
- Назначение платежа;
- Сумма в прописном и цифровом виде, пустое пространство строки прочеркивается;
- Если в сумму включен НДС, его выделяют в отдельном поле бланка приходного кассового ордера;
- Документы, которые имеют отношения к операции, перечисляются в бланке КО-1 в специальном поле.
Заполненный образец приходного кассового ордера подписывает главный бухгалтер и кассир.
Информация о получаемой сумме, лице, ее внесшем, а также назначении платежа отражается также к квитанции к приходному кассовому ордеру, которые после подписания и постановки печати отрывается и выдается вносителю денег.
Печать на бланке КО-1 ставится таким образом, чтобы захватить правую и левую часть ордера.
Далее совершается запись в кассовую книгу форма КО-4 о приходе денег.
Бланк и пример заполнения
Бланк приходного кассового ордера форма КО-1 — скачать.
Образец заполнения приходного кассового ордера КО-1 — скачать.