Заявления на вычет по НДФЛ на ребенка — образец, вопросы и ответы

НДФЛ – это налог, который руководство компании ежемесячно выплачивает ФНС из заработной платы сотрудника. Использование стандартного налогового вычета по НДФЛ может уменьшить данную сумму. Это утверждение актуально в том случае, если у работника есть дети. Для получения льготы официально трудоустроенный гражданин  должен обратиться к работодателю или сотрудникам ФНС с определенным пакетом документов. Основным из таковых является соответствующее заявление на получение вычета на ребенка. Ниже можно скачать актуальный бланк заявления, который можно применять в 2017 — 2018 году.

Условия предоставления вычета

Правом на уменьшение выплачиваемой налоговой суммы может воспользоваться каждый родитель. При этом должны соблюдаться определенные условия.

Одним из таковых является возраст ребенка. Родители могут рассчитывать на стандартный вычет по НДФЛ в том случае, если ребенок младше 18 лет, а также если учится на очной форме обучения и не достиг возраста 24 лет. Если ребенок совершеннолетний и является студентом заочного отделения, родителям не положены вычеты по НДФЛ.

Помимо этого, обязательно соблюдение еще одного условия. Ежегодный доход родителя не должен превышать сумму 350000 рублей. В противном случае данный вид льгот не предоставляется. Указанная предельная сумма дохода соответствует 2017 — 2018 году.

Размер налогового вычета по НДФЛ зависит от количества детей. Многодетные родители могут рассчитывать на более высокую сумму, чем родители одного ребенка. Актуальные размеры льготы смотрите ниже.

Важно: если вы оплачиваете лечение или обучение вашего ребенка, то можете вернуть 13% от расходов, для этого напишите работодателю заявление такого образца:

Особенности оформления заявления на стандартный вычет по НДФЛ на детей

Действующим Законодательством РФ не предусмотрена унифицированная форма для заполнения документа данного вида. В связи с этим допускается оформление заявления на фирменном бланке предприятия или бумаге, разработанной в отделении ФНС.

В обязательном порядке в заявлении должна быть отображена следующая информация:

  • наименование компании;
  • ФИО генерального директора;
  • ФИО и должность сотрудника;
  • название документа;
  • основная часть. Содержит в себе текст с просьбой предоставления стандартного налогового вычета по НДФЛ в связи с наличие детей подходящего возраста. В этом пункте необходимо указать ссылку на соответствующий закон. В данном случае право получения вычета регламентируется статьей 219 НК РФ;
  • сведения о детях — по каждому приводится ФИО, дата рождения, наличие инвалидности (данные указывают на всех, даже на совершеннолетних, на которых вычет уже не причитается, однако таких детей нужно учитываться при определении размера вычета в соответствии с очередностью рождения);
  • сумма вычета — на каждого и в целом;
  • список прилагаемых к заявлению документов — в обязательном порядке это копии свидетельств о рождении, дополнительный пакет документов может быть широким в зависимости от ситуации;
  • ФИО и подпись адресата;
  • дата предоставления документа.

Если заявление заполняется в ФНС, вместо ФИО генерального директора компании, указываются сведения о данной организации. Претендовать на вычет по НДФЛ можно с момента рождения ребенка.

Для учета стандартной налоговой льготы работающие граждане подают заявление работодателю. В налоговую нужно обращаться только в случае необходимости возврата НДФЛ за прошлые года. Если работник подал заявление не с начала года, то обязанность работодателя — учесть положенную льготу за весь текущий год.

Пример:

Ребенок родился в октябре 2017 года, а работник подал заявление на вычет только в марте 2018 года. Работник обязан пересчитать НДФЛ за период с января по февраль 2018 года. Для возврата НДФЛ за 2017 год нужно обращаться с заявлением в налоговый орган.

Образцы заявлений:

Пример для 2017 года

 

Пример для 2018 года

 

Какие нужны документы

Помимо заявления на получение вычета по НДФЛ на ребенка, сотрудник должен подготовить ряд других документов. Среди таковых можно выделить следующие бумаги:

  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • свидетельство о заключении брака (для новых супругов родителей);
  • справка с места учебы. Необходима в том случае, если ребенку более 18 лет и он обучается на очном отделении.

При наличии инвалидности родителю следует подготовить соответствующую справку из медицинского учреждения.

Приемный родитель или опекун, помимо основной документации, предоставляет дополнительные бумаги:

  • выписка и органов опеки о разрешении взятия опекунства над конкретным ребенком;
  • соглашение на право попечительства или опеки.

Если родитель претендует на двойной вычет, то нужно предоставить отказ второго родителя от права на стандартную льготу по месту своей работы и справку от работодателя об этом. Важным является то, что такую справку нужно предъявлять ежемесячно для подтверждения того, что вычет вторым родителем действительно не используется. Если второй родитель официально не работает, то права на двойной вычет у первого отсутствует.

Если родитель претендует на двойную льготу по случаю наличия статуса единственного, то нужно это также подтвердить документами.

Для получения льготы достаточно собрать копии перечисленных документов. Занимаются рассмотрением заявлением сотрудники кадрового отдела или другие уполномоченные работники.

Если в семье родился ребенок — вы можете попросить у работодателя материальную помощь, напишите заявление по такому образцу.

Размер вычета на детей в 2017 — 2018 году

В настоящий момент времени размер стандартного налогового детского вычета составляет следующие суммы:

  • если 1 ребенок – 1400 рублей;
  • если 2 ребенка- 1400 рублей на каждого;
  • если 3 и более детей – по 1400 на двух первых, 3000 рублей на 3 и каждого последующего ребенка.

На несовершеннолетнего ребенка-инвалида каждому родителю полагается налоговый вычет в размере 12000 рублей. Это же правило сохраняется в том случае, если ребенок, имеющий инвалидность, обучается в возрасте до 24 лет. Если ребенок находится под опекой или родители считаются приемными, сумма вычета сокращается в 2 раза и составляет 6000 рублей.

Пример определения размера льготы:

В семье 4 детей. Возраст: 28, 16, 4 и 3 года. Трехлетний имеет инвалидность.

Размер положенного вычета:

  • 28 лет — н
  • — 3000 + 12000.

Итого общий размер льготы = 19400.

В случае если заявление на вычет было подано сотрудником с опозданием, работодатель выплачивает ему подоходный налог за упущенные месяцы текущего года. За возвращением вычета за предыдущие года работнику необходимо обратиться в органы ФНС. Если один из родителей официально не трудоустроен, второй имеет право претендовать на двойной вычет.

Если сотрудник меняет место осуществления трудовой деятельности, оформление заявления и сбор дополнительной документации осуществляется заново. При этом гражданин должен предоставить справку 2-НДФЛ, которую необходимо получить у прошлого работодателя. С помощью этого документа новое руководство сможет правильным образом рассчитать сумму общего дохода, полученным сотрудником в нынешнем году.

Необходимость ежегодного оформления заявления отсутствует. Достаточно написать его один раз. Предоставить новый вариант документа необходимо в случае возникновения определенных обстоятельств – окончания обучения, достижения определенного возраста, рождения еще одного ребенка.

Образец оформления 2017 — 2018

Скачать бланк заявления в word — ссылка.

Скачать образец заявления на вычет по НДФЛ на ребенка в 2017 году — word.

Скачать образец при получении стандартного детского вычета в 2018 году — word.

Вопросы и ответы

Вопрос 1: Вычет на ребенка-инвалида в размере 12000 руб. предоставляется отдельного от стандартного 1400? Как написать заявление, если ребенок — инвалид?

Ответ: Да, вычет 12000 добавляется к 1400. Общий размер льготы на ребенка с инвалидностью 13400 (если он первый или второй в семье), 15000 — если он родился третьим или последующим. Для получения напишите заявление по такому образцу:

Скачать образец заявления на вычет для ребенка-инвалида.


Вопрос 2: Нужно ли в 2018 году писать заявление, если я его писал в 2017 году на имя работодателя?

Ответ: Если никаких изменений в составе семьи, размере вычета, присутствии права на него не произошли, то повторно писать заявление не нужно.


Вопрос 3: Я получала на ребенка, обучающегося очно в ВУЗе, вычет. В июне 2017 года он защитил диплом и закончил учебу, когда перестанут учитывать льготу при расчете НДФЛ?

Ответ: Право на льготу теряется в следующем месяце после окончания учебы. То есть за июль 2017 года льгота на данного ребенка предоставлена не будет.


Вопрос 4: Моему сыну исполняется 18 лет 10 октября 2017 года, когда я потеряю право на вычет на него?

Ответ: Право сохранится до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет. То есть до конца 2017 года вычет по НДФЛ будет применяться, с начала 2018 года это право теряется.


Вопрос 5: Я развелся с женой, у нас есть несовершеннолетний ребенок. Я женился повторно, имеет ли право моя жена получить вычет на ребенка от первого брака?

Ответ: Да, имеет, если вы платите на ребенка алименты или совместно проживаете с ним, то есть содержите его. Для получения льготы ей нужно предоставить, помимо копии свидетельства о рождении, также копию свидетельства о браке и подтверждающие документы об участии в содержании ребенка — соглашение об алиментах или решение суда, справка о совместном проживании или иной документ.


У вас остались вопросы? Задайте их в комментариях ниже и получите ответ эксперта бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

© 2017 Бланки Документы Образцы ·  Дизайн и техподдержка: Goodwinpress.ru