Кассовая книга КО-4




Кассовая книга форма КО-4 — это обязательный сводный регистрационный журнал, где отражаются ежедневные операции с наличностью. Документ обязателен для всех владельцев кассовых аппаратов, ее заполнение строго регламентировано. В статье предлагаем бесплатно скачать бланк и образец заполнения кассовой книги КО-4.

Данная книга позволяет собирать в одном месте информацию о поступивших и выданных суммах, каждая совершаемая операция, подлежит отражению в бланке КО-4, причем каждая запись возможна только при наличии обосновывающего документа — приходный ордер подтверждает поступление средств, расходный ордер — их выдачу.

 

Кассовая книга может вестись как в бумажном, так и в электронном виде. Если выбран бумажный вариант, то перед заполнение форму КО-4 нужно подготовить по всем правилам — присвоить каждой странице номер, прошить листы, закрепить прошивку подписью и печатью.

Ежедневная деятельность кассира сопряжена с постоянным заполнением кассовой обязательной документации, помимо книги КО-4, необходимо также заполнять:

Образец заполнения формы КО-4

В табличной части кассовой книги есть две основные графы — приход и расход. Первая заполняется, если деньги поступают в кассу, вторая — при их выбытии.

В отношении каждой сумму нужно указать номер документа, на основании которого осуществляется выдача или принятие денег, поясняющая информация о лице, с которым взаимодействует кассир, а также номер счета, с которым корреспондируется сч.50 в процессе операции.

В начале рабочего дня заполняется поле «остаток на начал дня», в конце — остаток на конец дня.

Каждый заполненный лист кассовой книги подписывается бухгалтером и ответственным кассиром. Общее число первичных документов, на основании которых выполнены записи в бланке КО-4 нужно прописью указать в конце дня.

Сведения, заполняемые в форме КО-4, фиксируется в двух экземплярах, одна — сохраняется в книге, второй экземпляр сдается бухгалтеру с приходными и расходными кассовыми документами.

Если допущена ошибка при заполнении, то ее можно исправить. Неверные сведения зачеркиваются, сверху пишутся правильные, кассир и главный бухгалтер, засвидетельствовавшие исправление, ставят свои подписи.

Электронный вариант ведения кассовой книги требует обязательной распечатки итогов каждого дня в двух экземплярах — первый передается бухгалтеру, второй для хранения подшивается в специальную папку.

Бланк и пример оформления

Бланк кассовой книги форма КО-4 — скачать.

Образец заполнения кассовой книги форма КО-4 — скачать.


© 2020 Бланки Документы Образцы ·  Дизайн и техподдержка: Goodwinpress.ru